İç Kontrol Danışmanlığı

Hizmetin Kurumlara Sağlayacağı Katkılar

• Denetim Uyum ve Hazırlık: Sayıştay ve iç denetim incelemelerine karşı kurumsal hazırlık düzeyi artırılır; denetim süreçlerinde riskli alanlar önceden belirlenerek gerekli önlemler alınır.
• Risk Odaklı Yönetim : Faaliyet ve süreç bazlı risklerin sistematik olarak tanımlanması, değerlendirilmesi ve kontrol altına alınması sağlanarak kurumun sürdürülebilirliği güçlendirilir.
• Etkinlik, Verimlilik ve Performans Artışı : Süreçlerin standardizasyonu ve iyileştirilmesiyle birlikte, kaynak kullanımı optimize edilir; hizmet kalitesi ve kurumsal performans ölçülebilir hale getirilir.
• Kurumsallaşma ve Kapasite Gelişimi: Kurum kültürü, etik değerler, yetki ve sorumluluk dağılımı gibi temel yönetişim unsurları netleştirilir. Kurumsal öğrenme ve sürekli gelişim kültürü desteklenir.
• Belgeli, İzlenebilir ve Şeffaf Yönetim: Tüm iç kontrol faaliyetleri dokümante edilir, izlenebilir ve denetlenebilir hâle getirilir. Karar alma süreçlerinde şeffaflık ve hesap verebilirlik sağlanır.
• Mevzuata ve Standartlara Uyum : 5018 sayılı Kanun, Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ve İç Kontrol Rehberi’ne %100 uyumlu sistemler tasarlanarak, yasal yükümlülükler eksiksiz şekilde yerine getirilir.

Hizmet Kapsamı

• Mevcut Durum Analizi: Kurumun mevcut iç kontrol sisteminin değerlendirilmesi.
• Eylem Planı Hazırlığı: İç kontrol standartlarına uyumlu eylem planının oluşturulması.
• Eğitim ve Farkındalık: Kurum personeline iç kontrol konusunda eğitim verilmesi.
• İzleme ve Değerlendirme: Eylem planının uygulanmasının izlenmesi ve değerlendirilmesi.
• Raporlama: Uygulama sonuçlarının raporlanması ve ilgili makamlara sunulması.​

Danışmanlık Süreci ve Metodoloji

1. Hazırlık ve Ön Analiz

• Mevcut iç kontrol sistemi ve dokümanlarının incelenmesi
• Organizasyonel yapı, stratejik plan, risk envanteri ve görev tanımlarının değerlendirilmesi
• Paydaş haritası çıkarılarak görev dağılımlarının netleştirilmesi

2. Boşluk Analizi ve Değerlendirme

• Her bir iç kontrol standardına karşı mevcut durumun analiz edilmesi
• Uyum seviyesi ve açık noktaların belirlenmesi
• Risk temelli önceliklendirme yöntemiyle eylem önceliklerinin belirlenmesi

3. Eylem Planının Hazırlanması

• Standartlar ile uyumlu şekilde somut eylemler tanımlanır
• Sorumlu birimler, zaman planı, ihtiyaç duyulan kaynaklar, performans göstergeleri eklenir
• Tüm eylemler mantıksal çerçeve yaklaşımıyla yapılandırılır

4. Kurumsal Onay ve Yayımlama

• Plan üst yöneticiye sunulur, onay sonrası iç birimlere dağıtılır
• İç kontrol birimince gerekli bilgilendirme yapılır

5. İzleme ve Değerlendirme

• Yıllık izleme raporu formatına uygun şekilde ilerleme değerlendirilir
• Uygulama sonuçları, yeni riskler ve ihtiyaçlar çerçevesinde revizyonlar önerilir

Entegrasyon ve Uyarlanabilirlik

Danışmanlık süreci, aşağıdaki sistemlerle bütünleşik şekilde tasarlanır:

• Stratejik Planlama
• Performans Programı
• Kurumsal Risk Yönetimi
• Kalite Yönetim Sistemleri (ISO 9001, ISO 31000 vb.)
• Faaliyet Raporları ve BİMER/CİMER Raporlama Süreçleri